“真言宗传自中国，历史上确是如此。只是日本真言宗有二派，一派以天台传教大师为开祖，集中国真言、天台之大成，传来日本。其二祖慈觉、三祖智证、四祖安然，相承不失，弘传光大。另一派则是传自空海。”
　　太虚又指责说：“日本各宗僧侣，不去俗姓，带妻食肉，与在家信众无异，似有不妥。而日本佛教对佛学研究虽极深入，但各宗自为部勒，不能融合为一教团，实对佛教发展不利。”
　　熊谷申辩道：“日本僧侣称姓带妻，主要有四方面的原因，一是日本宗教特征，二是时代产物，三是信徒的要求，四是寺制所限。”
　　“所谓寺制，是遗留下来的制度，还是政府特定制度？”
　　“这是明治年间政府所定的制度。”
　　太虚道：“听说真宗向来带妻食肉，其余各宗则不如此。那么以前的真宗僧侣，则跟在俗信众一样了。然而现在各宗都跟真宗趋向一致，这不能不说是其余各宗的的堕落。僧侣理应效法佛祖的伟大人格，克服国俗、时势、政治等等限制，以保持其清净律仪，方能超脱凡俗而不被凡俗所同化。”
　　熊谷回答说：“僧本想不带妻，怎奈檀家（施主）都乞僧带妻；而良家处女，又都喜欢嫁给僧侣。所以，这不是僧侣的堕落，而是承缘利他，不得不为。如僧侣不带妻，就很难入俗化导。所以带妻食肉，随同世俗，也是为了发展佛教的需要。况日本的佛教徒，除真宗外，其余各宗僧侣也都以无妻为意志，因而无妻的人也很多。”
　　“随俗固然为发展佛教方便，便带妻者不应为僧。出家的本义，便是无家室，所以不带妻，应是僧人的特征。况且离俗出家，本出自身心之志行，不应以他人之信从多少而易其操守。所以我看像真宗佛徒，不应称作僧侣，应当属于佛教徒中的大家信众，就像台湾的龙华派佛教一样。”
　　太虚并且向熊谷介绍了中国僧界的生活情况，僧人主要从事传戒、修禅、讲经、念佛、诵经、拜忏等活动，而其生活来源，主要依赖寺产、募化以及代人礼忏的收入。
　　通过与熊谷的一番长谈，太虚对日本佛教界情况亦有所了解，大大开阔了视野。　　
　　灵泉寺法会结束后，太虚、歧昌等人在善慧的陪同下，在台湾各地漫游。11月6日，他们到了基隆，基降拱山环海，终日阴雨绵绵，太虚一行在雨中畅游了基隆公园和水族馆。随后又坐车前往台北，到台北时，天色已晚，回望月眉山，则已笼罩在雨雾之中，颇有云深不知处的意境。当晚，他们投宿在佛教中学林。佛教中学林位于台北城东门外，靠近都市而又在山林边，环境极为幽静，里边则专设佛殿，结构和寺庙相仿。它的右边，则是日本曹洞宗大本山台北别院。安顿好后，太虚一看时间尚早，便约了善慧一起逛台北夜景。夜幕下的台北街让，行人稀少，道路整洁宽敝。漫步其中，太虚颇觉心情舒畅，连日来的奔波劳累竟也一扫而光。
　　第二天，他们又坐车赶赴新北投之温泉，畅游了一天。晚上回到学林，则有日本教授道痴等人邀太虚到别院用日本餐。在别院壁间太虚看到有日本僧人所书《心经》一页，一看落款，署名竟是“太虚”，想不到日本也有个名叫太虚的僧人。太虚一时兴起，便戏作一绝：
　“日本支那两太虚，未逢先见壁间书；
　　他时如有相逢日，面目须眉如不如？”
　　在此期间，恰逢彰化昙华堂举行法会，堂主林普联盛邀太虚等人前往说法。9日，太虚到了彰化，在购香时结识了许普树居士，交谈中得知许居士为龙华派佛教徒中之硕望耆德，曾参拜江、浙诸名山大刹，精研佛典，颇有心得。先前曾任佛教中学林讲师，后因病辞职。如今与其他佛教徒一起，随缘化导，宣扬佛法。太虚鼓励他联合台湾佛教徒，结成完满无间之佛教团体，发心研究佛教大乘诸经典，互相讲说，以开导未知，昌明佛法。这天晚上，彰化各界人士往访太虚者甚多，谈论中有人提出俗想弘扬佛学，必须同时提倡儒学；也有人指出如欲抵抗基督教对东方的扩张，必须儒佛共倡，同心御侮，这些都对太虚颇多启发。
　　10日晚上，太虚应邀到昙华堂宣讲佛教。面对下面济济一堂的听众，太虚慨然谈到：佛教是东方文明的化表。今代表西洋文化的基督教，在欧美已失去其宗教功能；欧美人都失去了安身立命之地，所以才发生今天的大战局（指第一次世界大战）。我们应当传播东方的和平德音，使佛教普及世界，以改变西方人的杀伐戾气，救脱众生同业相倾之浩劫。太虚针对时局，指出西方基督教不适用于今世，唯有佛教方能拯救人类苦难。这令满堂听众闻之无不动容。
　　此时歧昌耕师及其法律灵意因有急事，欲先期回国，而太虚已应台中展览会之邀前往讲演佛学；况又有游日之约，因而不能同回。12日，他与歧昌等饯行，送其先行回国。次日，太虚在善慧弟子德融陪同下又到台北。德融是善慧大弟子，出家后曾在日本留学五年，又随善慧遍游南洋、印度与江、浙、闽、粤等地，现职为曹洞宗台湾布教师补，待人极为殷勤恳挚。这次太虚由德融陪同在佛教中学林盘桓多日，其中多次向德融及日本教授询问了解日本佛教界情况。
　　据备融介绍。日本曹洞宗大小寺院，共有15000多所，近十万僧众。寺院分丛林、兰若两种。其中丛林又分三等，最大的叫圆觉地，其次叫等觉地，再次叫法云地。兰若则分为五等，从一等法地依次到五等法地。
　　“那么等级又是以什么为区分标准的呢？”太虚问道。
　　“依寺院信徒多少，誉望隆杀，财产厚薄，屋宇大小等区分。而各宗信徒、曹洞宗约有300多万，真宗有400多万，皆有分属之寺院。各宗对所属的寺院，都称本寺院。凡有关佛教之事，都由本寺院职事处理。兰若的第一、二等，每年收入万元左右，而住僧多少，全由住持决定，即使不住一人也行。至于丛林，则住几十人、几百人不等，主要是一起结制参禅，设坛传戒。传戒主要传大乘菩萨戒，由当代有名望的师家传授。最近曹洞宗规定：一二等法地，必须大学毕业生方可任住持，三等以下法地，须中学毕业或住丛林八年以上者可任住持。至于丛林住持，必须大学毕业并且在丛林禅堂住满二年以上方可担任。所以各寺院虽有师徒继承住持，师父亡故而无合格徒弟的话，则不能继承住持。在东京设有曹洞议会及宗务院。由各寺院住持先出议员，由议员选举两大本山管长，及宗务院各部长等。管长、住持都是终身职位，而对管长的任职资格限制极严，一经选出，由天皇封为某某禅师，其尊严如同王公。据说当年明治定制时，真宗、曹洞宗最发达，曾封真宗四大法王为世袭伯爵，曹洞宗两大本山管长亦封爵，但两管长认为爵位非僧侣侣所应有，坚辞不受，乃封为某某禅师，已沿袭几十年了。所以现在真宗有四伯爵，曹洞宗有两国师，这是其余各宗没有的。宗务院开支的教育费及海外布教费，每年约20万元，是由各寺院住持及信徒捐助的。